湘西土家族苗族自治州住房和城乡建设局    （州人民防空办公室）2021年度城乡建设改造资金项目支出绩效评价报告

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强单位财政资金支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，提高公共服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好的履行职责，节约公共支出成本。根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号） 《湘西自治州州级预算部门项目支出绩效自评操作规程》（州财绩〔2021〕7号）和《湘西自治州财政局关于开展2021年度州直预算部门（单位）项目支出绩效自评工作的通知》（州财绩〔2022〕10号）等文件精神，本部门对州本级预算安排的城乡建设改造项目资金进行绩效自评，本次评价运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，在收集、汇总、整理、分析相关资料的基础上，结合案卷资料、实地调查资料、调查问卷等有关资料，对城乡建设改造项目资金管理及使用的绩效情况进行客观、公正的评价。最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目实施单位基本情况

州住建局（人防办）为项目主管部门，各县市住建局（人防办）为项目具体实施单位，作为政府工作组成部门，负责推进新型城镇化战略工作，建立科学规范的工程建设标准体系，指导和管理全州建筑活动，拟定城乡建设的政策并监督实施，负责全州房屋建筑和市政工程质量安全的监督管理，规范和指导村镇建设等工作。

（二）项目基本情况

为加强我州古城古镇古村落保护发展，传承和弘扬优秀传统文化，提升古城古镇古村保护利用水平，湘西州高度重视我州古城古镇古村落保护利用工作，制定了一系列政策措施，先后出台了《湘西自治州人民政府关于加强传统村落保护与利用工作的实施意见》《湘西自治州人民政府办公室关于推进传统村落保护利用的通知》《湘西自治州人民政府办公室关于加强古城古镇古村保护与利用工作的实施意见》《湘西土家族苗族自治州传统村落保护条例》等文件，为传统村落实现有效保护和合理利用提供了政策保障。为做好古城古镇古村落的保护利用工作，湘西州财政安排城乡建设改造专项资金，专门用于我州古城古镇古村落的保护利用。2021年州级财政共安排古城古镇古村落保护专项经费500万元，其中古镇维护专项经费400万元，传统村落保护与利用及规划编制专项经费100万元。湘西州政局于2021年4月30日以州财建指【2021】11号文件下达2021年度州本级安排的城乡建设改造专项资金，各县城乡建设改造专项资金分配情况如下：

单位：万元

专项资金具体分配项目明细情况如下：

单位：万元

截至2021年12月31日，项目资金均已拨付到位。截至本绩效评价报告日已使用资金274.40万元（2021年使用175万元，2022年1月使用119.40万元），项目资金结转205.60万元。

（三）项目资金绩效目标

1.总体目标

（1）古镇维护专项经费

实现历史文化古镇的可持续发展，传统风貌得到有效保护和延续，文化遗产得到永续利用和传承，打造历史文化资源保护完好、自然环境优美、人居环境良好的历史文化名镇，助力乡村振兴、美丽湘西、全域旅游建设。

①花垣县边城镇古镇维护项目（古街巷等基础设施维护）：通过实施边城古镇的维修、维护及完善古镇街巷、消防、停车场（位）、垃圾处理、供水、排水、排污、标识标牌、城市家具等人文、环境卫生、旅游等方面的公共基础设施，以期逐步达到最美边城镇、最美清水江的长期目标。

②永顺县芙蓉镇古镇维护项目（污水收集处理工程）：加强环境保护，解决可持续发展的生活污水冶理问题，为群众生活和旅游发展营造良好的环境。

③龙山县里耶镇古镇维护项目（博物馆路照明工程）：完善照明基础设施，降低行车和行人安全风险。提升生态文化旅游品质、形象、品位和影响力，为群众生活和旅游发展营造良好的环境。

④泸溪县浦市古镇维护项目（污水管网扩容及环境整治工程）：改善浦市镇整体水体情况、保护人居环境。

（2）传统村落保护与利用及规划编制专项经费

加强传统村落保护与利用规划编制，切实提高规划编制的实用性和质量，实现传统村落有效保护、合理利用与可持续发展。传统村落保护与利用规划的编制在保护古建筑、古民风的同时，展示出传统村落的丰厚文化底蕴，吸引外界游客的注意，积极带动乡村旅游经济发展，切实改善群众生产生活条件，提升人居环境。

2.年度绩效目标

（1）古镇维护专项经费

①花垣县边城镇古镇维护项目：完成边城古镇公共基础设施维修、维护100万元工程量。

②永顺县芙蓉镇古镇维护项目：完成芙蓉镇污水收集处理项目，其中城乡改造专项资金完成100万元工程量。

③龙山县里耶镇古镇维护项目：完成里耶镇博物馆路照明工程项目，架设1.5m+1.5m双悬臂路灯35盏（灯杆高12米，架设间距40米），其中城乡改造专项资金完成100万元工程量。

④泸溪县浦市古镇维护项目：浦市镇污水管网扩容及环境整治工程，完成320米河道抛石挤淤及640米混凝土挡土墙建设，其中城乡改造专项资金完成100万元工程量。

（3）传统村落保护与利用及规划编制专项经费

完成20个统传统村落保护与利用规划编制，通过专家评审。其中：

①花垣县住建局完成4个村：鼓戎湖村、龙孔村、扪岱村、鸡坡岭村。

②永顺县住建局完成3个村：大井村、那必村、兰花洞村。

③龙山县住建局完成4个村：泽果村、天桥村、耳洞村、东风村。

④泸溪县住建局完成3个村：新寨坪村、布条坪村、塘食溪村。

⑤保靖县住建局完成1个村：陇木洞村。

⑥古丈县住建局完成5个村：曹家村、白果树村、坐龙峡村、夯娄村、新窝村。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实、总投入等情况

2021年度，州级财政预算安排城乡建设改造专项资金500万元，项目资金以州财建指【2021】11号指标文件下达，项目资金均已拨付到位，资金到位率为100%。具体情况见下表：

2021年度城乡建设改造专项资金到位及使用情况表

单位：万元

（二）项目资金实际使用情况

截至2021年12月31日止，2021年度城乡建设改造资金支出175.00万元（根据州政办发[2016]12号《湘西自治州人民政府办公室关于推进传统村落保护利用的通知》文件精神，对编制完成《传统村落保护发展规划》的，州财政按照每村5万元的标准予以补贴。传统村落保护与利用规划编制经费为奖补资金，对奖补的相关传统村落的规划编制费已支付的均视同资金已支付），尚未支付资金325.00万元，预算执行率为35%。截至本绩效自评报告完成日，2021年度城乡建设改造资金支出294.40万元，尚未支付资金205.60万元，预算执行率为58.88%。支出用于6个县20个村传统村落保护与利用规划编制和龙山县里耶镇博物馆路照明工程项目及泸溪浦市镇污水管网扩容及环境整治工程项目建设。具体支出情况详见上表：2021年度城乡建设改造专项资金到位及使用情况表。

（三）项目资金管理情况

为合理、有效、规范使用专项资金，提高资金使用效益，确保财政性资金的安全，项目实施单位建立健全了城乡建设改造资金管理制度，明确规定资金的使用范围、操作流程，对城乡建设改造资金严格管理，加强监督，做到专款专用，严格按计划和项目实施进度合理使用，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据国家专项资金管理有关制度，严格按照会计制度规定进行会计核算和账务处理，做到账务处理及时、会计核算规范。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

2021年度城乡建设改造专项资金项目由我局进行牵头和管理，各相关县市住建局负责实施，为了加强项目实施，明确相关职责，推动层层落实，我局确定各业务科室科长、专职干部与相关部门汇报、沟通和衔接，争取更多资金，切实对项目实行跟踪式服务，从项目的联系洽谈、项目跟进、资金投入等环节实行全程专人负责，确保项目顺利实施。

(二)项目组织实施情况

1.古镇维护专项经费

古镇基础设施建设和维护项目均已实行公开招标。从立项、设计、财政评审、招标、合同、监理、施工、工程验收等方面进行严格管理。工程量方面也有严格的签证制度。工程建设项目基本做到法人责任制、工程监理制、招投标制、合同管理制等。

（1）花垣县边城古镇维护项目：维修、维护及完善古镇街巷、消防、停车场（位）、垃圾处理、供水、排水、排污、标识标牌、城市家具等基础设施。该项目至2021年12月31日尚未开始实施，系于2022年4月完成招标，由花垣县建筑工程有限公司中标承建，于2022年5月双方签订合同后，该项目才开始动工，预计2022年底前完成验收及支付。

（2）永顺县芙蓉镇污水收集处理项目主要内容：沟槽土石方开挖、污水管理铺设、污水调节浅层，检查井、设备基础及设备采购。

该项目计划投资577万元，其中中央财政资金377万元，州财政资金100万元，县财政资金100万元。2020年9月，由中恒工程院设计有限公司初步设计。2020年11月26日，永顺县住建局与湖南立早环境科技有限公司签订了永顺县芙蓉镇污水收集处理项目设备采购合同，合同金额1,870,800.00元。2021年1月20日，永顺县住建局与中恒工程院设计有限公司签订了建设工程设计合同。2021年3月30日签订芙蓉镇棚改造项目（污水处理收集）工程施工合同，发包人为永顺县朝辉安居工程房地产开发有限公司(县住建局二级机构)，承包人为永顺县第四建筑安装工程有限公司，合同金额3,895,308.24元，计划2021年4月1日开工，计划2021年7月31日竣工。该项目未公开招标。

2021年4月，永顺县朝辉安居工程房地产有限公司与湘西自治州正元房地产开发有限公司签订监理合同，项目由湘西州正元建设工程监理有限责任公司实施监理。

项目已竣工验收，拨入的2021年度州级城乡建设改造资金尚未支付，待项目完成竣工结算审计后支付。

（3）龙山县里耶镇古镇维护项目内容：共架设1.5m+1.5m双悬臂路灯35盏，灯杆高12米，架设间距40米。

该项目2021年8月经龙发改投[2021]92号文件批准立项。2021年8月县住建局对初步设计进行了批复。2021年8月30日完成了施工图审查。2021年9月27日完成了财政评审。2021年11月8日完成了招投标，中标单位为湖南百顺建筑工程有限公司，中标金额为114.019751万元。2021年11月16日，龙山县里耶管理区委员会与湖南百顺建筑工程有限公司签订了工程施工合同，计划开工日期为2021年11月10日，计划竣工时间为2021年12月25日。实际于2022年2月完成了工程施工任务。

（4）泸溪县浦市镇古镇维护项目：浦市镇污水管网扩容及环境整治工程、河道清淤、管网铺设及配套设施。

该项目于2020年7月由泸溪县泸发资环[2020]2号同意立项，2020年9月完成公开招标，中标单位是湖南星大建设集团有限公司，中标价1951.29万元，甲乙双方于2020年11月完成工程施工合同签订。本项目河道清淤14035.6 m²,抛石挤淤8212.5 m²,C15层1062.6 m²，级配碎石垫层572.24 m²,敷设D3OOHDPE 波纹管138m,D5O0HDPE波纹管2976.2m, D800钢筋混泥土顶管39m, 新建四方井桥和1#桥共2座，及其他附属配套设施等。2020年11月，泸溪县住建局与湘西鑫诚工程咨询有限公司签订了监理合同。2020年12月，该项目动工建设。

2021年完成了320米河道抛石挤淤及640米混凝土挡土墙建设。

2.传统村落保护与利用及规划编制经费

对传统村落保护项目，协同县工作组、文化部门、环保部门、技术专家、项目村所在地政府、设计人员及村民代表等对设计方案论证、评审，并拿设计图纸下村广泛征求民意。依照《中华人民共和国城乡规划法》、《湘西土家族苗族自治州传统村落保护条例》等有关法律、法规进行规划编制工作。最后通过湖南省住房和城乡建设厅主持的技术审查会。

（1）花垣县传统村落保护与利用规划编制4个村经公开招标，由湖南省建筑科学研究院有限责任公司中标编制，2019年5月双方签订了规划设计合同。

（2）永顺县传统村落保护与利用规划编制3个村经公开招标，由湖南省建筑科学研究院有限责任公司中标编制，2019年2月前双方已签订了规划设计合同。

（3）龙山县传统村落保护与利用规划编制4个村经公开招标，由湖南省建筑科学研究院有限责任公司中标编制，2019年5月签订规划设计合同。

（4）沪溪县传统村落保护与利用规划编制3个村经公开招标，确定中标单位，并签订了规划设计合同。

（5）保靖县传统村落保护与利用规划编制1个村，该项目于2019年4月，通过政府采购，由中国城市科学规划设计研究院有限公司中标编制，2019年5月签订了规划设计合同。

（6）古丈县传统村落保护与利用及规划编制5个村经公开招标，由湖湘潭市建筑设计院中标编制，2019年9月签订规划设计合同。

上述20个传统村落的保护与利用规划编制均通过了湖南省住房和城乡建设厅组织的技术审查会审查通过。

四、项目支出绩效情况

（一）项目支出决策情况

1.项目立项依据充分性、立项程序规范性情况

项目立项依据充分、程序规范。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；符合州委、州政府战略部署，与本部门职责范围相符，属于本部门履职所需。本项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

项目的申请及审批的资料符合相关要求，预算资金分配依据充分，资金分配额度较合理。

2.项目绩效目标合理性、绩效指标明确性情况

项目绩效目标合理。项目设置有绩效目标，绩效目标与实际工作内容相关，项目预期产出和效益符合项目正常情况，项目绩效目标与预算确定的投资额相匹配。但部分子项目绩效指标欠明确。未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标及通过清晰、可衡量的指标值予以体现，未与项目目标任务数或计划数相对应，如古镇维护项目。

3.项目资金投入预算编制科学性、资金分配合理性情况

项目资金预算系按照《预算法》及国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要求，以及绩效目标管理等预算编制规定编制，预算编制经过科学论证、有明确标准，预算额度测算依据充分。预算编制充分结合本专项资金实际，充分利用现有的基础和资源，精打细算，编制了城乡建设改造资金项目支出预算，并经上级人民政府审批同意，州财政按照标准额度并考虑年度目标情况按年予以拨付，预算编制较科学，资金分配较合理。

（二）项目支出过程情况

1.资金到位率

2021年州财政预算安排的城乡建设改造项目资金500万元，于2021年度内全部到位，资金到位率100%。

2.预算执行率

2021年本部门城乡改造资金项目实际支出294.40万元（含2022年1月支出119.40万元），结转资金205.60万元，预算执行率为58.88%，项目支出预算未全面完成，主要为花垣县边城镇古镇维护项目才开始实施，专项资金尚未达到支付条件，永顺县芙蓉镇古镇维护项目已实施完成，资金待项目竣工结算审计后支付。

3.资金使用合规性

本部门城乡改造资金严格按照财政专项资金管理制度进行安排和使用，资金使用符合国家财经法规和项目实施单位财务管理制度及有关专项资金管理办法的规定。项目支出按规定履行审批手续，财务严格审核，对经审核后，如有不符合国家和单位有关规定的，财务均不予办理。确保了资金拨付有完整的审核、审批程序和手续，支出符合项目预算批复规定的用途，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

4.管理制度健全性和制度执行有效性

为确保城乡改造资金项目顺利实施，项目主管理部门及项目实施单位建立健全了城乡建设改造资金管理制度，完善了专项资金管理流程，建立健全了工程项目管理制度，并严格按工程、专项资金管理制度执行，做到项目专人负责，责任到人、监管到位，对城乡建设改造资金严格管理，加强监督，专项资金严格按计划和工程实施进度合理使用。

（三）项目支出产出情况

1.完成了三个古镇基础设施的建设和维护。

（1）泸溪县浦市镇污水管网扩容及环境整治工程项目。2021年度已完成320米河道抛石挤淤及640米混凝土挡土墙建设。

（2）龙山县里耶镇博物馆路照明工程项目已完成（2022年2月完成），共架设1.5m+1.5m双悬臂路灯35盏（灯杆高12米，架设间距40米）。

（3）永顺县芙蓉镇污水收集处理项目，工程内容包括沟槽土石方开挖、污水管理铺设、污水调节浅层，检查井、设备基础及设备采购，项目已竣工验收。

（4）花垣边城镇古街巷等基础设施维护项目，该项目至2021年12月31日尚未开始实施，系于2022年4月完成招标，由花垣县建筑工程有限公司中标承建，于2022年5月双方签订合同后，该项目才开始动工，预计2022年底前完成验收及支付。

2.完成20个统传统村落保护与利用规划编制，专家评审通过率为100%。其中：

（1）花垣县住建局完成4个村：鼓戎湖村、龙孔村、扪岱村、鸡坡岭村。

（2）永顺县住建局完成3个村：大井村、那必村、兰花洞村。

（3）龙山县住建局完成4个村：泽果村、天桥村、耳洞村、东风村。

（4）泸溪县住建局完成3个村：新寨坪村、布条坪村、塘食溪村。

（5）保靖县住建局完成1个村：陇木洞村。

（6）古丈县住建局完成5个村：曹家村、白果树村、坐龙峡村、夯娄村、新窝村。

（四）项目支出效益情况

中国传统村落保护发展规划编制，明确了传统村落将来的发展目标和方向，使传统村落在将来的发展道路上有规可依，对未来的传统文化元素保护、产业发展、乡村振兴战略、民心等方面起到不可估量的价值和作用。积极带动了乡村旅游经济发展，切实改善群众生产生活条件，提升了人居环境。古镇基础设施建设和维护项目的实施，有效的改善和提升了古镇环境，实现历史文化古镇的可持续发展，传统风貌得到有效保护和延续。

通过项目的实施，改善了基础设施，提升了生态人居环境，带来了更多的游客，古镇和乡村旅游收入得到了提高，给我州旅游发展及古镇保护带来很好的促进作用。总体上看，城乡建设改造资金项目实施效果好，群众接受度高，配合好，受到了广泛好评。

五、综合评价情况及评价结论

根据《州级预算部门项目支出绩效自评表》的评分，该项目得分为92分（见附件1：州级预算部门项目支出绩效自评表），评价结论为优。

六、主要经验做法、存在的问题及原因分析

1.主要经验：

本部门及项目实施单位对项目支出绩效目标考核工作高度重视，把它作为提高工作人员素质、提高工作效率效能、提高资金使用效益的重要手段。通过压实责任，周密部署、科学组织，上下联动、真抓实干，对项目进行日常督促，考核打分等，保证了绩效考核工作的落实落地，有力推动了年度项目支出预算绩效管理工作。

2.存在问题分析

（1）截止本绩效评价报告日，2021年度城乡建设改造资金500万元已使用294.40万元，结转资金205.60万元，结转资金占到位资金的41.12%，项目预算执行率仅为58.88%，项目预算未能全面完成。主要为花垣县边城镇古镇维护项目于2022年5月才开始实施，专项资金尚未达到支付条件，项目未能及时完成；永顺县芙蓉镇古镇维护项目已实施完成，但资金需待项目竣工结算审计后才能支付。

（2）古镇维护项目绩效目标不明确、欠细化、量化、可衡量。

七、有关建议

1.科学合理编制项目预算，强化预算执行，加快项目组织实施力度，按时、高效、优质的完成项目目标任务，减少存量资金，切实提高专项资金预算执行率及资金使用效益。

2.抓好抓实项目支出绩效目标管理工作，科学合理编制项目预算绩效目标，做到绩效目标明确、细化、量化、可衡量、切合项目实际，便于事中事后对项目资金进行更好的绩效跟踪、绩效评价和绩效考核。

八、绩效自评结果拟应用和公开情况

为了进一步加强对绩效目标自评结果的运用,重视绩效自评发现的问题，并进行认真整改。按照《湘西州财政局关于开展2021年度州直预算部门（单位）项目支出绩效自评工作的通知》（州财绩〔2022〕10号）要求,绩效自评拟应用于上报湘西州财政局，我们将在2022年6月30日前将绩效自评报告在门户网站公开,接受社会监督。

九、其他需要说明的问题

根据财政部《关于印发<政府会计准则制度解释第4号>的通知》（财会〔2021〕33号），市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，对期末财政应返还额度不再进行账务处理。本部门对2021年度城乡建设改造资金项目结转资金，账面数及决算报表决算数均未作反映。

附件：

1.州级预算部门项目支出绩效自评表

2.湘西土家族苗族自治州住房和城乡建设局（州人民防空办公室）关于开展2021年度城乡建设改造资金项目支出绩效自评工作的通知

湘西土家族苗族自治州住房和城乡建设局（州人民防空办公室）

2022年6月17日